Appréhender son départ à la retraite est souvent complexe. On assimile cette étape à l’achèvement d’un long cycle de vie, à la fin de son activité, le vertige de l’ennui, du vieillissement ou même une notion vague à laquelle on ne pensera que dans longtemps. Pour nombre de travailleurs, le passage à la retraite représente aussi l’angoisse de la diminution de ses revenus.
Pourtant, des solutions existent pour prévoir un complément de revenu : l’épargne retraite.
Selon votre situation (salarié, indépendant, profession libérale, chef d’entreprise…) vous pouvez opter pour deux types de contrat d’épargne : le Plan d’Epargne Retraite Populaire (PERP) ou un contrat «RETRAITE MADELIN ».
Leurs avantages sont à la fois perceptible après la liquidation de la retraite, mais aussi pendant la période d’activité durant laquelle vous effectuerez des versements. Certes, se constituer une retraite complémentaire par capitalisation constitue un effort d’épargne.
Mais savez-vous que de vos cotisations peuvent être déduite de votre revenu global imposable ?
Le PERP
Il s’agit d’un contrat d’assurance vie associatif à adhésion individuelle. Les versements peuvent être libres ou périodiques selon votre choix. Il n’y a pas d’obligation de versement annuel.
Par ailleurs, la loi Fillon de 2003 prévoit une enveloppe fiscale globale individuelle de déductibilité des cotisations retraites du PERP. La part non utilisée de cette enveloppe peut être reportée sur trois ans, ce qui vous permet plus de souplesse dans le choix de vos versements en fonction de votre situation.
L’enveloppe est proportionnelle aux revenus de chaque membre du foyer fiscal. Elle représente au maximum 10% du revenu d’activité professionnelle. Elles sont toutefois soumises à un plancher et un plafond (pour les versements effectués en 2019 entre 4052,40€ et 32 419,20€).
Les membres d’un couple marié ou PACSÉ peuvent « transférer » leur enveloppe individuelle entre eux. Ainsi, si les cotisations d’un membre du couple dépassent son plafond individuel de déduction et que son conjoint n’a pas atteint totalement son propre plafond, il peut bénéficier d’une déduction supplémentaire.
A l’inverse, si l’enveloppe individuelle de l’adhérent est inférieure au plancher, il peut néanmoins cotiser et déduire jusqu’au niveau du plancher.
Depuis le vote de la loi PACTE le 15 mars 2019, le choix est laissé à l’assuré lors de la liquidation de la retraite entre une sortie en capital ou le versement d’une rente viagère à la retraite (complément de revenu). Pendant la retraite, le contrat peut prévoir une rente réversible au conjoint survivant.
Des possibilités de déblocage anticipé sont prévues en fonction de votre situation :
– Invalidité de 2ème et 3 ème catégorie de l’adhérent
– Expiration des droits à l’assurance chômage de l’adhérent
– Cessation de l’activité non salariée de l’adhérent suite à liquidation judiciaire
– Décès du conjoint ou partenaire d’un PACS
– Situation de surendettement
Le contrat « RETRAITE MADELIN »
Il s’adresse exclusivement aux Travailleurs Non Salariés et / ou aux conjoint collaborateur.
La sortie du contrat, comme le PERP, rendu possible par le vote de la loi PACTE soit en capital, soit par le versement d’une rente viagère. Les conditions d’un déblocage anticipé sont les mêmes que celles du PERP.
Le mécanisme de déductibilité est similaire à celui du PERP à ceci près qu’il peut concerner l’impôt sur le revenu de l’adhérent ou l’impôt sur les sociétés de son entreprise. Le plancher est de 4052,40€ et son plafond de 74 969,40€ pour 2019.
Conclusion
L’épargne retraite présente de nombreux avantages. Par nature, il est la garantie d’un complément de revenus lors du passage à la retraite. Son cadre fiscal présente des aspects avantageux dans le cadre de la déductibilité des cotisations. Enfin, il s’agit d’un investissement. Placé sur des fonds performants conseillés par nos équipes, il pourra générer une plus value qui, en plus des sommes déductibles, réduira in fine votre effort épargne.
Pour comprendre l’intérêt de ces contrats en fonction de votre situation personnelle, les conseillers de la Financière de l’Europe sont à votre disposition afin de procéder à un Bilan Patrimonial qui permettra de trouver les solutions les plus adaptées.
Nos équipes sont à votre disposition.