Épargner et transmettre
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Fiscalité et avantages du contrat luxembourgeois
Souscrire au Luxembourg ne permet pas de payer moins d’impôts : ce n’est pas le but. Le contrat luxembourgeois applique la fiscalité de votre pays de résidence, et c’est justement ce qui fait sa force.
La neutralité fiscale
C’est le principe qui distingue le Luxembourg des paradis fiscaux : il ne cherche pas à attirer l’épargne par l’impôt.
Le Luxembourg ne prélève aucun impôt sur les contrats souscrits par des non-résidents. Seule s’applique la fiscalité du pays où vit le souscripteur. Pour un résident français, un contrat luxembourgeois est donc imposé exactement comme un contrat français.
| Pour un résident français | Règle applicable |
|---|---|
| Retraits après 8 ans | Abattement de 4 600 € ou 9 200 €, puis 7,5 % d’impôt et 17,2 % de prélèvements sociaux |
| Retraits avant 8 ans | 12,8 % d’impôt et 17,2 % de prélèvements sociaux |
| Transmission, versements avant 70 ans | 152 500 € d’abattement par bénéficiaire |
| Transmission, versements après 70 ans | 30 500 € d’abattement au total, gains exonérés |
Les avantages
- 01La portabilitéSi vous partez vivre à l’étranger, le contrat applique automatiquement la fiscalité de votre nouveau pays, sans qu’il faille le fermer.
- 02Le multideviseLe contrat peut être libellé en euros, en dollars, en francs suisses ou dans d’autres devises.
- 03L’architecture ouverteVous accédez à des gestionnaires et à des placements du monde entier, et pouvez en changer sans fiscalité.
- 04La sécuritéLe triangle de sécurité et le super-privilège protègent votre épargne sans plafond.
- 05La diversificationDétenir un contrat à l’étranger répartit le risque entre plusieurs pays et plusieurs régulateurs.
Les limites
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Un ticket d’entrée
Les assureurs fixent souvent des montants minimums élevés, et les gestions dédiées sont réservées aux montants importants.
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Des frais parfois supérieurs
La banque dépositaire et les gestions sur mesure ont un coût qu’il faut comparer au service rendu.
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Une obligation déclarative
Tout contrat souscrit hors de France doit être déclaré chaque année avec votre déclaration de revenus.
Bon à savoir. L’oubli de déclaration d’un contrat étranger est sanctionné par une amende. Votre conseiller vous accompagne dans cette démarche.
Comparer avec votre contrat actuel
Nous pouvons étudier ensemble ce qu’un contrat luxembourgeois apporterait par rapport à vos contrats français.
Informations importantes. Les règles fiscales présentées sont celles applicables à un résident fiscal français en 2026, données à titre indicatif et susceptibles d’évoluer. La fiscalité applicable à un non-résident dépend de la législation de son pays de résidence. L’épargne investie en unités de compte présente un risque de perte en capital.